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塞班美国生子后,生活在中国的美宝如何纳税?
时间:2019-09-25 16:36:33 浏览:47541

  

  在塞班美国生子,宝宝一出生便可以自动获得美国国籍身份,但是因为父母并没有美国合法身份,因此大部分的美宝都是带回国内生活。那么长期在国内生活的美宝,如果未来也计划在国内工作生活,那么美国的纳税问题该怎么解决呢?接下来,环球宝贝就分享一下生活的中国的美宝是如何纳税的。

  通常情况,美籍宝宝不论在哪生活工作,其全球的收入都需在美国缴纳所得税,但是这就容易导致双重纳税的情况。为了避免这种不公平的待遇,美国联邦税务局出台了一些税务优惠政策,包括海外收入豁免、海外纳税抵免,减少海外美国公民的纳税烦恼。

  一、海外收入豁免

  海外收入豁免是指符合条件的纳税人最多可以免除$105,900美元(2019)的收入不在美国交所得税,如果夫妇俩人都在国外居住和工作,海外免税额为$211,800万美元(2019),这里一般是指海外工资收入,同时可能抵扣一部分国外住房费用。不过想要使用这项豁免优惠,美籍宝宝必须符合以下条件:

  1、在过去连续的12个月里,至少有330天居住在中国;

  2、所申请豁免的收入全部是在中国产生的收入;

  3、家(税务概念)在中国。

  美籍宝宝在申请“海外收入豁免”优惠时,需要提供足够的文件来证明自己符合以上条件,比如美国护照上的出入境日期证明境外停留天数;中国的工资单或报税记录证明收入金额及来源;工作单位记录下的居住地址,或纳税人中国驾照显示的地址,或银行账户开户地址,或日常生活开销的账单地址等证明在中国拥有一个税务概念上的家。

  2、海外纳税抵免

  海外纳税抵免是指已在国外交付过的所得税可换算回美元,在美国抵扣同等金额的美国联邦所得税。但若海外收入在外国免税或以低于美国税率来征税,则需要补缴美国税的差额。这项优惠政策适合无法满足海外收入豁免条件的在海外有银行存款,股票和房地产等被动收入来源的美籍宝宝。

  值得提醒的是,上面提到的两项优惠政策不能同时使用,明确其中一项后,除非另行向国税局申请通过,否则5年内不可以改变所选方案,美宝们需要根据实际情况择优选择。

  三、那美宝们应该如何选择呢?

  举个简单的例子,若美宝所缴付的中国所得税高于同等收入下计算出的美国所得税,选择海外纳税抵免优惠会比较有利,反之选择海外收入豁免比较有利。

  值得塞班美国生子宝爸宝妈们注意的是,美宝无论在哪个国家生活工作,都要依法纳税,一旦美国国税局发现美宝有未申报的收入或未申报的国外金融帐户,将面临高额罚金、利息、罚款甚至入狱的严重后果。此外,累计欠税总额达到52000美元(这个数额每年会根据通货膨胀和生活费用调整,像去年2月规定的金额为51000美元),包括欠税本身,以及利息和罚款,将会吊销欠税人的美国护照。

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